Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты

Какое наказание ожидает работодателя за выплату черной зарплаты. Административная ответственность для руководства организации определяется исходя из размера неуплаченных налогов. Помимо административной ответственности, действует уголовная ответственность за неуплату налоговых платежей.

Нюансы обращения в прокуратуру

При более серьезных нарушениях можно написать жалобу в прокуратуру. Как наказать работодателя за увольнение без выплаты нужных средств? Для этого в заявлении обязательно указываются сведения:

• составляется документ в отделение прокуратуры по месту регистрации компании;
• в шапке указываются данные о самом учреждении и информация о заявителе, представленная его Ф. И. О., местом работы, занимаемой должностью и контактными сведениями;
• в тексте четко описываются все нарушения, совершенные работодателем;
• приводится причина обращения в прокуратуру, а именно период просрочки и сумма задолженности;
• указывается информация о том, что работник пытался уладить ситуацию мирным путем, причем это должно доказываться официальными документами;
• прописывается требование привлечь компанию к ответственности и возбудить в отношении руководителя уголовное дело.

Взыскание долга производится только через суд, но работники прокуратуры могут сами передать дело в суд. К ходатайству следует прикладывать доказательства правоты заявителя.

Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты?

Соглашаясь на работу без официального трудоустройства и получение заработной платы «в конверте» или иначе черной зарплаты, работник рискует оказаться в ситуации, в которой его труд не будет вознагражден.
Доказать что-то в такой ситуации сложно, но это можно сделать через суд. Кроме того, чтобы другие работники не оказались в аналогичном положении, имеет смысл пожаловаться на данного недобросовестного работодателя в компетентные органы. Тем более, если речь идет о ситуации, когда черная зарплата работнику вопреки обещаниям не платится.

Куда обратиться, чтобы наказать работодателя, задержавшего выдачу черной заработной платы?

• в прокуратуру района по месту жительства работника или нахождения работодателя;
• в государственную инспекцию по труду;
• в налоговую инспекцию по месту нахождения компании;
• в суд с исковым заявлением.

Прокуратура как надзорный орган организует проверку в отношении данного работодателя и при необходимости может вынести предписание об устранении нарушений законодательства. Государственная инспекция по труду обладает аналогичными полномочиями, являясь специализированным органом по контролю в сфере трудовых отношений.

Перед обращением в прокуратуру или инспекцию нужно подготовить доказательства того, что данный работник трудился в организации, а заработная плата ему не выплачивалась.

Ответственность за начисление заработка ниже МРОТ

Виды ответственностиВопрос об административном наказании недобросовестного работодателя рассматривается в соответствии с ч. 1, 2 ст. 23.1, КоАП РФ в трудовой инспекции или в суде. Кроме того, в случае выплаты зарплаты работникам в размере ниже МРОТ более чем за два месяца, руководителю предприятия грозит уголовная ответственность.

ФЗ №82 «О МРОТ» от 2000 года предусматривается, что заработная плата работника не может составлять меньше установленной величины минимальной оплаты труда. Обязанность соблюдения этого положения установлена ст. 7 Конституции РФ, ст. 133 ТК РФ.

Ответственность работодателя за зарплату ниже МРОТ установлена КоАП РФ. Так, если заработная плата начисляется в меньшей сумме, нежели регламентировано трудовым законодательством, то руководство привлекается к ответственности по КоАП РФ:

• Назначение к выплате штрафа. Для компаний и предприятий, зарегистрированных в качестве юр. лиц, он предусмотрен в сумме от руб.
• При повторном начислении зарплаты ниже МРОТ, сумма санкции возрастает (ст. КоАП РФ).

Смотрите в видео об ответственности работодателя в случае невыплаты зарплаты либо когда выплаченная зарплата является «черной» или ниже МРОТ

Что грозит работодателю за черную зарплату

Чтобы наказать работодателя за черную зарплату, работник может обратиться:

• в Налоговую инспекцию по месту нахождения организации;
• в Государственную инспекцию труда;
• в Прокуратуру.

По каждому обращению граждан указанные органы проводят тщательную проверку и разрешают вопрос о привлечении организации к ответственности.
Кроме того, уполномоченные органы регулярно проводят самостоятельные плановые проверки, целью которых является обнаружение нарушений в части оплаты труда и уплаты налогов и сборов и последующее наказание работодателя за черную зарплату.

Выявление данными органами фактов выплаты работодателем зарплаты в конверте и, как следствие, неуплата налогов, влечет административную ответственность руководителя организации и соответствующее наказание.

Прежде всего, речь идет о привлечении работодателя к административной ответственности по ст.122, 123 Налогового кодекса РФ. Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного организацией или предпринимателем налога и составляет 20 % от этой суммы.

Кроме того, работодатель может быть привлечен к административной ответственности за неуплату страховых взносов по ст.27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании». Наказание за такое правонарушение представляет собой штраф 5000 - 10000 рублей.
В ряде случаев за выплату черной зарплаты работодателю грозит и уголовная ответственность, установленная в ст.199 УК РФ. Речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере. Крупный размер означает, что организацией была не уплачена сумма налогов свыше 2 млн. рублей, если доля неуплаченных налогов составляет более 10 процентов от всей суммы, подлежащей уплате. Также крупным размером считается неуплата налогов на общую сумму свыше 6 млн. рублей.

Наказание по ст.199 УК предполагается следующее:

• штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
• принудительные работы сроком до 2 лет;
• арест на срок до 6 месяцев;
• лишение свободы до 2 лет.

При наличии квалифицирующих признаков размер штрафа увеличивается и составляет от 200 тыс. до 500 тыс. рублей.

На практике наказание в виде лишения свободы за налоговые преступления применяется очень редко. К реальному лишению свободы по статистике приговариваются только около 5% подсудимых. Около 45% приговариваются к условному сроку, и около 50 % - к уплате штрафа.

Возможна и гражданско-правовая ответственность работодателя перед работником – в том случае, когда черная зарплата не выплачивается работнику вовремя. В такой ситуации работнику потребуется обратиться в суд с иском об установлении факта трудовых отношений и взыскании недоплаченной заработной платы (когда он не трудоустроен официально). А когда трудовой договор был подписан сторонами, однако в нем была установлена заработная плата меньше той, что на самом деле выплачивалась сотрудникам, то работнику придется попробовать доказать реальный размер оплаты труда.

Обратившись с иском, работник сможет взыскать невыплаченную зарплату, а все судебные расходы (в том числе, на оплату юридических услуг) будут возложены на работодателя. Кроме взыскания зарплаты работник вправе требовать выплаты процентов за задержку заработной платы, они составляют 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной зарплаты за каждый день задержки.

Что такое черная зарплата?

работник, получая зарплату от уполномоченного в организации лица, никаких законов не нарушает.

При этом работник не может самостоятельно проверить – заплатил работодатель налоги и прочие отчисления либо нет.

В судебных заседаниях неоднократно устанавливалось, что работники расписываясь в ведомостях, были в полной уверенности, что их заработная плата выплачивается официально.

За серую зарплату ответят все

Находящийся на рассмотрении законопроект № 717519-6 запрещает выплату серой зарплаты, а в случае нарушения ответственность грозит и работнику, и компании, и должностным лицам.

Налоговый агент должен будет, в частности, уплатить штраф в размере 50% от суммы неначисленного, неудержанного НДФЛ, но не менее 200 000 руб. по выплатам в пользу каждого физического лица в налоговом периоде.

Должностные лица, виновные в выплате серой зарплаты, заплатят административный штраф в размере от 30 000 до 50 000 руб.

Плательщик НДФЛ будет обязан уплатить налог, если ему станет достоверно известно, что налоговый агент не удержал из его дохода и не перечислил НДФЛ.

Если определить размер неудержанного налога будет невозможно, налогоплательщика обяжут до 30 апреля следующего года уведомить налоговую инспекцию о том, что налог не был перечислен. Закон может вступить в силу 1 января 2019 года.

Образец заявления на отпуск в детский сад Довольно часто приходит ситуация когда приходится своевременно подать заявление. И, в большинстве случаев, срочно. Заявление на отгул В зависимости от того, оплачиваемый отгул работник берет или за свой счет, форма заявления будет несколько отличаться. Основные элементы Читать подробнее

Нюансы рассмотрения дела

Иск может подаваться лично или с помощью почтового отправления. Рассматривается такое дело в течение следующих двух месяцев. Все переданные с иском документы тщательно изучаются судьей. Ответчик оповещается о дате заседания с помощью почтового извещения.

О неявке каждая сторона должна предупреждать заранее. Разрешается привлекать представителей, обладающих нотариально заверенной доверенностью. Судом выслушиваются сведения каждой стороны.

Судом могут приниматься разные решения:

• удовлетворение требований истца;
• частичное удовлетворение данных требований;
• принятие стороны ответчика, поэтому ходатайство истца не удовлетворяется.

При необходимости решение может быть обжаловано каждой стороной в общем порядке.

Если суд принимает сторону истца, то далее приставы принудительными способами взыскивают нужную сумму средств с компании.

Последствия для сотрудника

Для сотрудника получение «черной» зарплаты имеет большое количество отрицательных последствий:

• Возможность не получить полную зарплату за отработанное время;
• Возможность не получить полный расчет при уходе с места работы;
• Небольшие отпускные выплаты, которые чаще всего высчитываются только из «белой» части зарплаты;
• Небольшая величина пособия по временной нетрудоспособности, которая высчитывается по официальной заработной плате, причем эта корреляция будет заметна не только на месте работы, но и в течение двух лет после увольнения;
• Существенное снижение уровня декретных выплат для дам;
• Небольшие пенсионные отчисления, что в результате приведет к незначительному размеру пенсий в будущем.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Травма на производстве: последствия для работодателя.

«Черная» заработная плата может порадовать лишь недобросовестных лиц, которые уклоняются от уплаты алиментов и других платежей. Но каждый из таких работников однажды обязательно задастся вопросом о том, как наказать руководителя за невыплату зарплаты.

Как сотрудников мотивируют рассказывать о конвертах

Чиновники разными способами мотивируют граждан жаловаться на зарплату в конвертах. В Кемеровской области, например, есть закон, согласно которому человек, сообщивший достоверные сведения о серых зарплатах, получает премию в размере 10 процентов от уплаченных доначислений (Закон Кемеровской области от 4 апреля 2014 г. № 23-ОЗ). Но результатами никто пока похвастаться не может.

Работодатели по-своему мотивируют сотрудников ничего не рассказывать. Если они сами заявят проверяющим о том, что получают зарплату в конвертах, то фактически признают, что не отчитались о доходах и не заплатили с них налог. А значит, возможен штраф за неподачу декларации — 5 процентов от неуплаченной суммы налога и не менее 1000 руб. (ст. 119 НК РФ). Если рассказать о серой зарплате за два или три года, штраф вырастет соответственно. А сам сотрудник после такого скорее всего потеряет работу или будет получать строго оклад, предусмотренный в трудовом договоре.

Нет справки 2-НДФЛ на директора

В компаниях, где директор и другие руководители являются еще и учредителями, им иногда не начисляют зарплату. Для налоговиков на местах это подозрительно, они уверены, что она должна быть у всех сотрудников. А если ее нет, то директор получает доходы неофициально.

Мы согласны, что директор должен получать зарплату. Тем не менее инспекторам можно показать свежее письмо Минфина России от 19 февраля 2015 г. № 03-11-06/2/7790, в котором они прямо сказали, что директор — единственный учредитель не вправе заключать с самим собой трудовой договор, а значит, его зарплата необоснованна.

Куда подается заявление при отсутствии зарплаты?

Если систематически нарушаются сроки выплаты зарплаты руководством компании, то сами работники должны предпринимать разные меры, позволяющим им отстоять свои права. Как наказать работодателя, который кинул на деньги? Для этого может подаваться заявление в разные инстанции:

• трудовую инспекцию, созданную специально для защиты прав граждан, выступающих наемными работниками;
• прокуратуру, которая быстро рассматривает жалобы, связанные с задержкой зарплатой;
• суд, позволяющий вовсе взыскать с работодателя неустойку и компенсацию морального вреда.

При составлении жалобы важно четко указывать, какие пункты ТК были нарушены руководством организации, а также как долго сталкиваются работники с такими задержками.

Как написать обращение в трудовую инспекцию?

Наиболее часто граждане, задумывающиеся о том, как наказать работодателя за невыплату зарплаты, предпочитают обращаться именно в трудовую инспекцию. Жалоба может подаваться с первого дня отсутствия дохода. В заявлении важно указывать сведения:

• приводится суть нарушения прав работника;
• прописывается должность гражданина и стаж работы в компании;
• указывается, когда именно должна выплачиваться зарплата;
• вносятся данные о периоде задержки;
• приводится способ, на основании которого выдается зарплата наемным специалистам;
• перечисляются все претензии к работодателю, а также требование по уплате средств;
• указывается на необходимость привлечения руководства к ответственности за нарушения;
• можно привести требование выплаты неустойки.

К такой жалобе надо прикладывать доказательства своей правоты. Дополнительно прикладывается копия паспорта гражданина, трудового договора и трудовой книжки.

Что делать если работодатель не выплачивает черную зарплату?

Первым что должно насторожить работника организации, которая выплачивает жалование в конвертах, это задержка в расчетах. Зачастую это служит прямым признаком банкротства предприятия. Особенно это касается случаев с задержкой более трех месяцев. При коллективном обращении в суд, работодателю грозит тюремный срок. Помимо срока, его обяжут компенсировать весь нанесенный экономический ущерб, как государству, так и рабочему персоналу.

Читайте по ссылке: Полагается ли отпуск перед свадьбой?

Как получить черную зарплату при увольнении?

Есть простой, но очень действенный способ добиться выплат при увольнении. Если начальник платит деньги в конверте, у человека нет возможности доказать перечисления с расчетного счета работодателя. Бухгалтерия откажется представлять справки и скорее всего оставшийся персонал может свидетельствовать против бывшего работника. Причиной этому является нежелание попасть под увольнение.

Все разговоры с работодателем и сотрудниками должны быть записаны на диктофон. Это не должна быть видеокамера. Нужно зафиксировать как можно больше голосов и содержание разговоров должно доказывать факт работы в организации.

Необходимо перед уходом вспомнить и зафиксировать, на каких документах есть подпись работника. В качестве доказательства могут быть использованы похвальные грамоты или благодарности. Если есть кредит в банке, то нужно заказать выписку со счета, где будет подтвержден факт ежемесячной оплаты. Важно чтобы все квитанции были на имя работника.

Материальная ответственность

При нарушении сроков, в течение которых должны выплачиваться средства наемным специалистам, работодатель должен подготовиться к тому, что ему придется нести материальную ответственность за совершенные действия. Она заключается в том, что работникам выплачивается компенсация за каждый день просрочки. В этот период включаются даже выходные и праздники.

Компенсацию специалисты могут затребовать исключительно при подаче иска в суд. Если же направляется жалоба в трудовую инспекцию или прокуратуру, то работники данных служб могут только повлиять на руководство путем начисления штрафов или привлечения к уголовной ответственности.

По каким причинам обычно возникают просрочки?

Нередко у работодателя действительно имеются веские основания, по которым отсутствуют перечисления зарплаты работникам. В ТК отсутствуют такие причины, но они могут быть объективными или субъективными.

Наиболее часто невыплата зарплаты в установленные сроки обусловлена следующими основаниями:

• воздействие чрезвычайных обстоятельств или природных катаклизмов;
• возникновение на предприятии крупных аварий, приводящих к серьезным негативным последствиям для организации;
• недобросовестное отношение руководства фирмы к своим обязанностям;
• стремление руководящего состава получить как можно большую прибыль за счет использования средств сотрудников;
• экономический кризис в компании.

Если имеются веские основания для невыплаты средств, то даже по суду работодатель может быть оправдан. В остальных случаях все работники должны знать, как наказать работодателя за серую зарплату или нарушение сроков перечисления средств.

Зарплата по сравнению с прошлым годом снизилась

Налоговики всегда сравнивают показатели компании в диапазоне трех лет. Зарплата — не исключение. Если увидят, что оклады снижены по сравнению с прошлыми годами более чем на 10 процентов, то могут сделать вывод о том, что часть доходов сотрудников ушла в конверты.

Обосновать снижение можно сложившейся ситуацией на рынке, снижением спроса на продукцию и, как следствие, снижением выручки. Поэтому компании вынуждены сокращать расходы, в том числе на персонал и зарплату. Возможно, в вашей компании перевели сотрудников с окладов на проценты. И теперь они получают не твердые суммы каждый месяц, а плавающие — в зависимости от того, как поработали.

Нарушения при увольнении сотрудника

Если работник по разным причинам покидает место работы, то руководство предприятия должно выплатить ему в последний день работы положенные денежные средства. К этим выплатам относится:

• зарплата и премия, а также разные вознаграждения за отработанный период времени;
• компенсация за разные социальные пособия или отпуск;
• выходное пособие, если причиной увольнения выступает сокращение в компании.

Если фирма отказывается перечислять положенные средства работнику, то, как наказать работодателя за невыплату денег? При таких условиях применяется к нарушителю административное наказание, поэтому он уплачивает штраф, а также назначается работнику компенсация за каждый день просрочки на основании размера ставки рефинансирования ЦБ. Для взыскания средств можно обратиться с жалобой в трудовую инспекцию.

Приостановка работы

Работники, не получившие зарплату в установленные сроки, на основании ст. 142, могут отказаться от дальнейшей трудовой деятельности. Выполняется процесс в случае, если задержка превышает 15 дней. О применении такой меры работники должны оповещать работодателя в письменном виде.

В назначенный день работники могут просто не приходить в компанию. Чтобы восстановить работу в фирме, руководитель должен в письменном виде оповестить специалистов о дне погашения долга по зарплате. В этот день все работники должны вернуться на работу.

Как рассчитывается компенсация?

Если работники задумываются о том, как наказать работодателя материально, чтобы он выплатил им компенсацию, то для этого целесообразно подавать иск в суд. У граждан должны иметься доказательства просрочки зарплаты.

При начислении компенсации учитывается средний заработок работника и количество дней, в течение которых не была выплачена зарплата. По закону во время расчета учитывается 1/150 ставки рефинансирования ЦБ, установленной на тот период, когда отсутствовали выплаты со стороны работодателя.

Каждая компания может самостоятельно увеличивать размер данной компенсации, что прописывается в трудовом договоре или коллективном соглашении. Нередко вовсе формируется внутренняя нормативная документация, включающая эти сведений. Если выплачивается компенсация, превышающая установленный законодательством размер, то с превышающей суммы требуется рассчитывать и уплачивать НДФЛ.

Задолженность по зарплате — повод для банкротства компании

После вступления в силу Федерального закона от № 186-ФЗ появилось новое основание для признания работодателя банкротом — задолженность по выплатам перед работниками более трех месяцев.

Подать заявление в суд о признании работодателя банкротом могут действующие и бывшие работники ( п. 1 ст. 11 Федерального закона от № 127-ФЗ в новой редакции, далее — Закон № 127-ФЗ).

Кроме того, по новым правилам руководитель компании обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании компании банкротом, если она не может более трех месяцев погасить задолженность перед работниками (п. 1 ст. 9 Закона № 127-ФЗ):

• по зарплате;
• выходным пособиям.

Установлен порядок погашения компанией-банкротом задолженности по заработной плате и выходным пособиям.

Вначале будут выплачены выходные пособия и зарплата в размере не более чем 30 000 руб. за каждый месяц на каждого человека (п. 5 ст. 136 Закона № 127-ФЗ).

Изменения вступают в силу с 29 сентября 2015 года.

Сентябрь 2015 г.

Вопросы легализации заработной платы стоят остро как в России в целом, так и в Малмыжском районе. Об этом говорят практически на каждом совещании с работодателями.Тем не менее, по прежнему существуют такие понятия, как «черная и «белая» заработная плата. И ни для кого не секрет, что выдаваемая «в конвентах», она чревата последствия. Подробно и о «черной» зарплате, недоплате и ответственности за нее, рассказывает заместитель главы Малмыжского района по имущественным, экономическим вопросам, заведующая отделом по экономическому развитию Надежда Васильевна Макарова.

— Скажите, чем отличается «черная» зарплата от «белой»?

— Когда работодатель выплачивает своему работнику заработную плату официально, она облагается налогами и страховыми взносами в Пенсионной фонд Российской Федерации. Если же работник получает ее «по-черному», то соответственно никаких отчислений в эти фонды не производится. Подобная ситуация неблагоприятно сказывается на размере будущей пенсии работника. А если выявлена выдача зарплаты в «конвертах» налоговыми органами, то и для самой организации.

— В какой ситуации надзорные и контролирующие органы могут обратить внимание на организацию?

— В том случае, если заработная плата сотрудников ниже прожиточного минимума по региону, ниже среднерыночной и среднеотраслевой заработной платы. Или же, когда уровень заработной платы руководства фирмы по официальным документам ниже заработка рядовых сотрудников. Может поступить информация о выдаче зарплаты в «конвертах», например, анонимный звонок. По данным справок 2-НДФЛ, у сотрудника на новом месте работы зарплата ниже, чем и на прежнем. Также при предоставлении справок на получение кредита фигурирует большая сумма заработной платы, чем в реальном отчете по конкретной организации.

— Каковы последствия при получении «черной» зарплаты работником?

— Налоговые органы предупреждают, что выплата заработной платы в «конвертах» чревата последствиями. Работодатель, выдавая зарплату таким образом, лишает сотрудника пенсии в будущем, поскольку отчисления от «серой» зарплаты не производятся в Пенсионный фонд. Сотрудники также лишены возможности получать в полном объеме пособие по временной нетрудоспособности или же безработице, по уходу за ребенком и выходные пособия в случае увольнения по сокращению штатов. Соглашаясь на выплату «серой» заработной платы, работник рискует не получить необходимый кредит в банке или в магазине, беря товары в кредит.

Граждане, получающие «серые» зарплаты, не могут в полном объеме воспользоваться предоставленным государством правом, заявить налоговые вычеты по НДФЛ при приобретении квартиры, получении платного образования и медицинских услуг. Чем меньше официальная зарплата, тем дольше работник будет получать социальный вычет.

Отличие от «серой» и «белой» схемы

Белая в отличие от серой зарплаты для трудящихся имеет ряд преимуществ:

• гарантированное получение социальных выплат;
• на основании уплаченных взносов будет рассчитана пенсия по возрасту;
• оплата дней нетрудоспособности, ежегодного, дополнительного и декретного отпуска;
• не будет привлечение к ответственности за сокрытие доходов.

Законодательство РФ требует от пользователей наемного труда легализации заработанных денег и отчисления на их основании налоговых и социальных взносов. При этом работодателям вменяется в обязанность начисление и удержание ежемесячных выплат в государственные бюджетные фонды.

Многие предприятия так и поступают. Но некоторые организации и предприниматели незаконно стараются сэкономить на отчислениях в бюджет путем сокрытия реальных доходов рабочих. Именно они выдают заработанные деньги в конвертах — серую зарплату.

Также будет невозможно получить денежную компенсацию, если пострадает в результате несчастного случая. При выходе на пенсию ему в стаж не будет зачислен период работы на таком предприятии, т.к. не осуществлялась уплата взносов в ПФР.

Чем грозит работодателю черная зарплата

Ответственность работодателя за выплату черной зарплаты прописана в нескольких статьях:

• 122 и 123 НК РФ ( административная ответственность);
• 199 УК РФ (уголовная ответственность);
• 198 УК РФ (уголовная ответственность).

Административная ответственность для руководства организации определяется исходя из размера неуплаченных налогов. Помимо административной ответственности, действует уголовная ответственность за неуплату налоговых платежей.

Черная зарплата при увольнении

Нужно помнить о том, что даже при получении «черной» зарплаты, можно защитить свои права, однако осуществить это будет гораздо сложнее, чем в ситуации с официальными платежами.

Для начала нужно выполнить следующие шаги:

• Найти ответственных свидетелей, которые смогут подтвердить сведения о том, что работник регулярно получал «черную» зарплату и осуществлял возложенные на него руководителем обязанности;
• Разговор с руководителем, в котором нужно поведать о том, что все имеющиеся у работника доказательства, включая показания свидетелей, будут переданы в прокуратуру в ближайшее время. Чаще всего такое предупреждение возымеет действие и способствует скорому производству расчета работодателем.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.